フリーターでも年末調整は必要なの？フリーターが年末調整をしないとどうなるの？と思っている方に向けて、この記事では、フリーターが年末調整が必要なケース、掛け持ちしている場合の注意点、年末調整をしないとどうなるか、年末調整のやり方について解説します。
この記事の目次
年末調整とは
年末調整とは、企業が従業員の年間所得税の過不足を調整するための手続きです。通常、従業員の給与からは毎月概算の所得税が源泉徴収されますが、年末の時点で実際の年間所得を基に正確な税額を計算し、税金の過不足を調整します。この手続きは、正社員や契約社員はもちろん、フリーターやアルバイトとして働く方にも関係しています。そのため、自分が年末調整の対象者であるかを確認し、必要な手続きを行うことが重要です。
年末調整の目的
年末調整の主な目的は、従業員の年間の正確な所得税額を算出し、前年度に概算で徴収した所得税との間で発生した過不足を調整することです。この調整により、過剰に徴収された税金がある場合には還付され、逆に不足があった場合には追加徴収が行われます。また、年末調整を通じて生命保険料控除、扶養控除などの控除が適用されることで、最終的な納税額が確定します。こうした補正作業によって、納税者が正確な税額を支払うことができるため、税制上の公平性が保たれます。
年末調整が行われる時期
年末調整は基本的に12月に行われます。この時期は、年間の収入が1月1日から12月31日までで計算されるため、その情報を基にした所得税額の調整を行うための最も適した時期です。企業はこの期間に従業員から必要な書類を集め、年末調整の計算を行います。領収書や各種控除関連の書類も適切に提出することが求められます。なお、年末までに正確に手続きが完了しない場合や、複数の収入源を持っている場合など、確定申告が必要になることもあるため、時期を見落とさず準備することが大切です。
フリーターでも年末調整が必要なケース
フリーターの方であっても、年末調整が必要なケースが存在します。基本的には、一つの会社でアルバイトとして勤務しており、年間を通じて収入を得ている場合、年末調整を行う必要があります。具体的には、12月31日までその会社に在籍していること、そして年末調整のための申告書類を勤務先に提出していることが条件です。
年末調整は、企業が従業員の年間の所得税の過不足を調整する手続きであるため、年末まで勤務しているフリーターもその対象に含まれます。これにより、毎月の給与から源泉徴収されていた所得税が、正確に計算され、還付がある場合は差額が返金されます。
掛け持ちをしているフリーターの年末調整のやり方
掛け持ちをしているフリーターの場合、年末調整のやり方には注意が必要です。基本的に、年末調整はメインの収入源である職場で行い、確定申告をします。そのため、まずはどの職場を主要な勤務先とするかを決定し、その勤務先で年末調整を受けることが重要です。一方、他のバイト先でも源泉徴収票をもらうことを忘れずに行いましょう。源泉徴収票は、確定申告の際に必要となります。
確定申告は、前年の所得を報告し、必要に応じて所得控除を申請するもので、毎年2月15日から3月15日までの間に行います。確定申告を忘れると、還付金が受け取れなくなったり、未申告加算税や延滞税が発生する可能性があるため、十分に注意することが重要です。副業や掛け持ちをしているフリーターにとって、正確な所得報告は非常に重要な課題です。
年収が103万円以下なら確定申告は必要ない
フリーターの方々が年末調整について理解する際に、特に留意すべき点が年収103万円以下の場合です。一般的に、年収が103万円以下であれば、所得税が発生しないため、年末調整は必要ないと考えられます。
ただし、この条件は一つの勤務先での収入についての話です。例えば、アルバイトを掛け持ちしている場合には、その収入を全て合算して103万円を超えるかどうか判断する必要があります。したがって、フリーターの皆さんは自分の全収入をしっかり管理し、103万円を超える予定がある場合は、年末調整または確定申告が必要になる可能性を考慮しましょう。
フリーターが年末調整をしないとどうなる？
フリーターが年末調整をしないと、確定申告をしなければなりません。また、年末調整も確定申告もしないと、余分に支払った税金が返ってこなかったり、後から不足分の税金を支払わなければならなくなります。
後からの確定申告が必要になるケース
年末調整をしていない場合には、確定申告を行う必要が生じるケースがあります。特に、複数の会社でフリーターとして働いている、またはアルバイトを掛け持ちしている場合は、各々の勤務先で年末調整がされない場合が多く、それにより確定申告が必須となります。
また、単一の会社で働いていても年収が2000万円を超える場合や、年末までに退職してしまったなどの特殊な状況では、個別に確定申告が必要です。確定申告を怠ると、還付金を受け取れないばかりか、未申告加算税や延滞税が発生する可能性もあるため注意が必要です。
税金の過不足調整がされない
フリーターであっても、年末調整を正しく行わないと税金の過不足調整がされないという大きなリスクがあります。年末調整は企業が従業員の給与から毎月概算で天引きした所得税を、年間の所得額に基づき再計算して過不足を調整する手続きです。このプロセスを通じて、不足分の税金を追加徴収したり、過剰に支払った分を還付してもらうことが可能です。
しかし年末調整をしなかった場合、所得税の過不足がそのままとなります。その結果、余分に支払った税金は返ってこないどころか、不足がある場合にはその分を後から別途支払う必要が出てきます。
年末調整のやり方
年末調整の手続きとしては、多くの場合、勤務先から配布される申告書に必要事項を記入し提出することから始まります。
まず、あなたの氏名や住所、基礎控除の情報を正確に記入しなければなりません。また、扶養控除や配偶者控除を受ける場合は、それに関連する情報も記載します。
用紙には源泉徴収票を参照しながら、正確な情報を記入しましょう。また、提出の際には不備がないようチェックを欠かさないことが重要です。
特に控除を受けたい場合のために、必要な証明書類（保険料の証明書など）が揃っているか事前に確認しておくと、手続きがスムーズに進みます。こうした手続きは年末に行われるため、早めに準備を始めることをお勧めします。
年末調整に関する質問
フリーターが年末調整をしないとどうなる？
フリーターが年末調整をしない場合、給与から天引きされた所得税の過不足が調整されないままとなります。このため、過払いの税金が還付されないことや、不足している税金の徴収が遅れることがあります。また、複数の職場から給与を得ている場合には、確定申告を通じて正確な税額を調整する必要があります。
フリーターは年末調整をしなくていい？
フリーターであっても、会社に勤務し給与を受け取っている場合には年末調整を受けることが一般的です。ただし、年間の所得が103万円以下の場合や、年の途中で退職した場合、他の収入がある場合など、一部条件によっては年末調整が不要になることもあります。
フリーターで掛け持ちバイトをした場合、年末調整はどちらで受けますか？
フリーターが複数のバイトで収入を得ている場合、一つの勤務先でのみ年末調整を受けることができます。通常、最も多くの給与を受け取っている主たる勤務先で年末調整を行い、それ以外の勤務先の分は確定申告により調整を行います。
フリーターで年末調整を受けている場合、確定申告は必要ですか？
主たる勤務先で年末調整を受けている場合でも、副収入や控除の調整が必要な場合には確定申告を行う必要があります。特に、2か所以上の勤務先から収入を得ている場合や、多額の医療費控除がある場合などが該当します。
フリーターで確定申告をしないとバレますか？
確定申告が必要であるのに行わない場合、税務署からの問い合わせや通知を受ける可能性があります。また、無申告による加算税や延滞税が発生する恐れもありますので、必要な場合はきちんと申告することが重要です。
年末調整をせずに確定申告はできますか？
年末調整を受けていない場合でも、確定申告は可能です。年末調整を受けられなかった場合や条件を満たさない場合、自ら確定申告を行い、所得税の最終的な調整を行うことが求められます。
アルバイトで103万以下なら年末調整は必要ない？
アルバイトの年収が103万円以下の場合、所得税が発生しないため基本的に年末調整は必要ありません。ただし、親の扶養に入っている場合や、他の要因によっては申告が必要な場合もあり得るため、状況に応じた確認が必要です。
アルバイトで年収103万以下で年末調整をしないとどうなる？
アルバイトの年収が103万円以下の場合、そもそも所得税が発生しないため、年末調整をしないことによる税務上の影響は少ないです。しかし、社会的な手続きや証明のために年末調整の実施が推奨されるケースもあります。
バイトで103万超えてなくても確定申告は必要ですか？
バイトの年収が103万円を超えない場合でも、他の副収入や特定の控除の調整が必要であれば確定申告をする必要があります。特に、給与所得以外の収入や各種控除適用を受ける場合は確認が必要です。
フリーターは確定申告しなくて良い？
確定申告は全てのフリーターに必要とは限りませんが、2か所以上の勤務先から収入を得ている場合や、年末調整で控除が済んでいない場合には必要です。勤務先で年末調整が行われ、追加の控除がない場合は原則不要です。
バイトの源泉徴収票がない場合どうすればいいですか？
源泉徴収票は年末調整や確定申告に必要な重要書類です。もし受け取っていない場合は、勤務先に早めに依頼して手に入れるようにしましょう。また、万が一取得できない状況であれば、税務署に相談することも選択肢の一つです。
まとめ
年末調整や確定申告は、フリーターであっても無視できない重要な手続きです。アルバイトだからといって、税金や控除に関する知識を軽視すると、結果的に損をすることがあります。
年末まで働いているフリーターは、年末調整の対象となるため、その流れと必要書類の提出は欠かせません。特に複数の職場を掛け持ちしている場合は、各職場での手続きが異なることもありますので、確定申告が必要になる可能性を考慮し、期日までに必要な手続きを確認しておくことが重要です。
