フリーターが確定申告をしないとどうなるの？と疑問に思っていませんか？
確定申告をしなければならないのに、確定申告をしないとペナルティを課されることがあります。
この記事では、フリーターが確定申告をしないとどうなるのか、確定申告が必要なケースや確定申告のやり方について解説します。
フリーターが確定申告しないとどうなる？
フリーターが確定申告をしないと以下のようになります。
- 税務署の調査により発覚する
- 無申告加算税や延滞税が適応される
- 住民税や社会保険に影響する
- 脱税になる
税務署の調査により発覚する
確定申告をしないと、税務署による調査の対象になる可能性があります。特にフリーターの場合、複数のアルバイト先を掛け持ちしていたり、年末調整を受けていないケースが多いため、税務署から注目されがちです。
税務署は所得や支払い状況を把握しており、申告を怠るとその記録の矛盾点から申告漏れが発覚します。調査には数年の遡及が伴い、未申告期間が長いほど問題が大きくなります。
こうした調査が入った場合、自分の正当性を証明するためにも領収書や源泉徴収票などの適切な書類が必要になります。そのため、確定申告は期日内にきちんと行うことが大切です。
無申告加算税や延滞税が適応される
フリーターが確定申告をしないと、無申告加算税や延滞税といったペナルティを負うことになります。
無申告加算税は、納めるべき税額の10%から15%が追加請求される税金です。また、延滞税は期限までに納税を行わなかった場合に日々の遅延分として発生します。これらの負担は金額が膨らみやすく、申告の遅れが長引くと支払う総額が大きくなるリスクがあります。
フリーターがアルバイトで得た収入でも、法律上は所得税の対象となります。確定申告を行わなければ、こうした罰則金が課せられ、結果的に自分の収入から予想外の出費が出ることになります。フリーターだからといって軽視せず、期日内に税務処理を行うことが求められます。
住民税や社会保険に影響する
フリーターが確定申告をしないと住民税や社会保険料にも悪影響を及ぼします。確定申告では前年の所得額が基準として記録され、これをもとに住民税や保険料が算出されます。
フリーターの場合、アルバイトの収入が増減しやすいですが、確定申告をしないと正確な所得額が反映されず、適切な住民税額が計算されません。その結果として、想定外の高額な税金を請求されたり、社会保険料が高くなる可能性もあります。
特に年末調整を受けておらず、自分の所得を正確に報告できていない場合、税額や保険料に不備が生じやすいため、注意が必要です。フリーターであっても自分の責任で所得を申告し、正しい金額を納めることが重要です。
脱税になる
フリーターが確定申告をしないと最悪の場合、脱税とみなされるリスクがあります。フリーターであっても、アルバイト収入が一定額を超える場合は確定申告が義務付けられています。
確定申告しないまま放置していると、意図的に税金を納めていないと解釈され、悪質な脱税と判断される場合があります。脱税が確認された場合、罰則として多額の追徴課税や最悪の場合は刑事罰が科されることもあります。
フリーターだからといって収入が少額だから大丈夫と思い込むのではなく、収入を正確に把握し、必要な場合には期限内に申告を行うことが重要です。
フリーターに確定申告が必要な理由
確定申告とは何か？
確定申告とは、1年間の所得を申告し、それに応じた税金を納めるための手続きです。主に前年の1月1日から12月31日までの所得が対象で、毎年2月15日から3月15日までの期間内に行う必要があります。
この手続きには所得税や住民税を正しく納付することが目的であり、法人だけでなく個人事業主や給与所得者もケースに応じて行わなければなりません。特にフリーターの場合、アルバイトを掛け持ちしている場合や、年末調整を受けられない場合に確定申告が必要となる点を理解しておく必要があります。正確な申告を行うことで、払い過ぎた税金が還付されるなどのメリットも得られます。
フリーターが確定申告を必要とするケース
フリーターが確定申告を必要とするのは、特定の条件を満たした場合です。たとえば、2ヵ所以上の勤務先でアルバイトをしている場合、勤務先で年末調整が行われない場合、年間の給与以外の所得が20万円以上ある場合などが該当します。
また、年の途中で退職した場合も、年末調整が完了しないために確定申告が必要となる可能性があります。これらの条件に該当しながら確定申告しないとどうなるかというと、税務上の問題が発生するだけでなく、税還付という大きなメリットを逃してしまう可能性が高くなるため、注意が必要です。
確定申告が必要になる収入
フリーターが確定申告を必要とする収入には、通常の給与所得以外にも、アルバイトの報酬や副業による収益が含まれます。具体的には、給与所得が103万円を超えた場合、また給与以外の収入が年間20万円を超える場合が該当します。
例えば、アルバイト先が2つあり、両方での合計収入が103万円を超えた場合や、フリーランスとして得た収入がある場合も確定申告の対象となります。これらの事例に当てはまるフリーターは、積極的に確定申告を行うことで税務上のリスクを回避できます。
年末調整と確定申告の違い
年末調整と確定申告はどちらも税金を調整する作業ですが、目的や対象が異なります。年末調整は、企業が従業員の年間の所得税を再計算し、過不足を調整する仕組みで、通常は会社員やフリーターの中でも1つの職場で勤務している場合に行われます。
一方で確定申告は、フリーターのように複数のアルバイト先がある場合や、給与所得以外の所得がある場合に個人が行うものです。この違いを理解しておかないと、自分がどちらに該当するか判断できず、確定申告しないことで問題を引き起こしてしまう可能性があります。
確定申告しなくてもよい場合の条件
フリーターの場合、主たる勤務先で年末調整が完了している場合や、年間の収入が103万円以下であれば、確定申告の義務はありません。また、アルバイトの掛け持ちがあっても、2ヵ所目以降の収入が年間合計で20万円以下であれば申告は不要とされています。
ただし、この条件に該当しないのに確定申告しない場合、税務署からの指摘や追加の税負担が生じる可能性があるため、収入状況を正確に把握しておくことが重要です。
フリーターのための確定申告のやり方
必要書類を準備する
フリーターが確定申告を行う際、必要書類を揃えることは最初の重要なステップです。確定申告に必要な書類には以下のようなものがあります。
- 確定申告書
- 源泉徴収票
- 所得控除の証明書
- 本人確認書類
- 口座番号がわかるもの
まず、「確定申告書」が必要です。これは手書きで作成することも可能ですが、国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を使えばオンラインで簡単に作成・提出することができます。
次に、「源泉徴収票」が必要となります。これは勤務先から発行されるもので、年間給与総額や源泉徴収された所得税の情報が記載されています。場合によっては発行に時間がかかるため、早めに依頼しておきましょう。
また、「所得控除の証明書」も重要です。医療費控除や社会保険料控除などを受ける場合に必要で、該当する証明書類をしっかり保管しておきましょう。最後に必須となるのは「本人確認書類」です。マイナンバーカードがあれば最適ですが、未所持の場合は他の本人確認書類を用意してください。
確定申告を行う手順
確定申告を行うには、申告期間内（2月15日から3月15日まで）に作業を進めることが必須です。最初に、必要書類を揃えて書類の不備がないか確認しましょう。
次に、国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を活用して申告書を作成します。このオンラインシステムを利用すれば案内に従って簡単に申告書が完成します。作成が完了したら、申告書を電子申請するか、もしくは印刷して最寄りの税務署へ提出してください。
電子申請を利用する場合、マイナンバーカードなどの利用者識別情報やICカードリーダーが必要です。また、税務署の窓口は申告期限が近づくにつれ混雑するため、早めの提出をお勧めします。これらの手順を守ることで確定申告を確実に済ませることができます。
